매년 5월은 종합소득세 신고의 계절입니다. 그런데 일정 금액 이상의 사업자는 종합소득세 신고 외에도 '성실신고확인서'를 반드시 제출해야 합니다.
단순히 신고만 잘했다고 끝이 아니라, 제출 대상자임에도 성실신고확인서를 제출하지 않으면 가산세, 세무조사 등 불이익이 발생할 수 있어 더욱 주의가 필요합니다.
특히 2025년에는 기준금액이 조정되고, 업종별 대상자 범위도 확대되었기 때문에 스스로 대상자인지 꼼꼼히 확인해보는 것이 중요합니다.
이번 글에서는 2025년 성실신고확인서 제출 대상 확인 방법부터 제출 기한, 홈택스를 통한 확인 절차까지 한 번에 정리해 드리겠습니다.
✅ 성실신고확인서란? 꼭 제출해야 하는 이유
성실신고확인서란, 일정 수입금액 이상 개인사업자가 세무대리인을 통해 신고 내용이 정확한지를 확인받아 제출하는 서류입니다.
- 미제출 시 가산세(산출세액의 최대 5%) 부과
- 세무조사 가능성 상승
- 제출 시 세액공제(세액감면) 혜택
즉, 제출 대상자라면 반드시 처리해야 하는 의무라는 점을 기억하세요.
✅ 2025년 성실신고확인서 제출 대상자 확인 방법
2025년부터 성실신고확인서 제출 대상자 기준은 다음과 같습니다:
| 업종 구분 | 수입금액 기준 (2024 귀속, 2025년 제출 기준) |
|---|---|
| 도·소매업, 부동산매매업 | 15억 원 이상 |
| 제조업, 숙박·음식업 등 | 7.5억 원 이상 |
| 서비스업, 프리랜서 등 기타 | 5억 원 이상 |
본인의 업종과 전년도 수입금액을 비교해 대상 여부를 판단할 수 있습니다.
🔍 홈택스에서 확인하는 방법
- 국세청 홈택스 접속
- 로그인 후 → [신고/납부 > 종합소득세 > 성실신고확인제도] 메뉴 클릭
- 수입금액 기준에 따라 제출 의무 여부 확인
👉 홈택스 성실신고확인서 확인 바로가기 (PC 환경 권장)
https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2382&cntntsId=7748
국세청
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www.nts.go.kr
제출 기한은 2025년 6월 30일까지이며, 기한 후 제출 시 가산세가 부과됩니다.
✅ 제출 준비 서류와 유의할 점
제출 전 아래 서류와 조건들을 준비하세요:
- 장부 기장 (복식부기 기준)
- 계좌 거래 내역
- 인건비 및 경비 증빙자료
- 재무제표 및 세무조정계산서
- 세무대리인 서명 및 확인
직접 제출이 아닌, 세무대리인이 작성하여 제출해야 하며, 수임료는 업종과 복잡도에 따라 40만~150만 원 수준입니다.
- [ ] 2024년 수입금액이 업종 기준 초과 여부 확인
- [ ] 홈택스에서 제출 대상 여부 조회
- [ ] 세무대리인 상담 및 작성 의뢰
- [ ] 2025년 6월 30일 전까지 제출 완료
✔️ 핵심 요약: 성실신고확인서 제출 대상자라면 기한 내 정확하게 제출해야 불이익 없이 세액공제 혜택도 받을 수 있습니다.
💡 홈택스에서 확인하고, 전문가 도움을 받는 것이 가장 빠르고 정확한 방법입니다.